Introduce tu facturación y gastos reales para descubrir qué estructura jurídica te deja más dinero en bolsillo en tu comunidad autónoma, cuál es el salario óptimo del administrador en una sociedad limitada y en qué cifra exacta se cruzan ambas opciones.
Los tres regímenes se calculan al instante con el mismo margen operativo de partida.
Evolución del dinero neto en bolsillo entre 20.000 € y 250.000 € de margen operativo (pasa el cursor o toca la gráfica para inspeccionar).
Auditoría completa de dónde va cada euro en los tres escenarios.
| Concepto fiscal / contable | Autónomo | Sociedad Limitada | Cuenta ajena |
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Descubre cómo cambia el dinero neto en bolsillo y la ventaja de la SL según tu residencia fiscal.
| Comunidad / Ciudad autónoma | Neto autónomo | Neto SL | Neto cuenta ajena | SL vs. autónomo | Opción ganadora |
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Mientras el IRPF del autónomo es fuertemente progresivo (llegando al 45 % – 54 % en tramos altos según la comunidad autónoma), la sociedad limitada combina el Impuesto de Sociedades de microempresas con una nómina moderada y dividendos gravados en la base del ahorro.
Indica lo que facturas al año o al mes sin IVA y resta tus gastos operativos deducibles. Si vienes de una oferta laboral, usa ese coste total de empresa.
Selecciona tu residencia fiscal para aplicar su escala autonómica exacta (o foral en País Vasco y Navarra) y alterna entre la normativa 2025 y 2026.
Despliega los ajustes avanzados si disfrutas de tarifa plana de 80 €, reducción por inicio de actividad, sociedad de nueva creación al 15 % o quieres retener reservas.
Revisa la gráfica del punto de equilibrio, compara tu comunidad con el resto y descarga la tarjeta PNG 1080×1350 o copia el informe para tu gestoría.
| Concepto tributario / cotización | Ejercicio 2025 | Ejercicio 2026 |
|---|---|---|
| Tipo de cotización RETA (15 tramos) | 31,40 % (incluye MEI 0,80 %) | 31,50 % (incluye MEI 0,90 %) |
| Base mínima autónomo societario | 1.000,00 €/mes (314,00 € cuota) | 1.000,00 €/mes (315,00 € cuota) |
| Base máxima Seguridad Social | 4.909,50 €/mes (58.914 €/año) | 5.101,20 €/mes (61.214,40 €/año) |
| IS microempresas (< 1 M€ facturación) | 21 % hasta 50.000 € / 22 % exceso | 19 % hasta 50.000 € / 21 % exceso |
| IS entidad de nueva creación | 15 % (dos primeros ejercicios positivos) | 15 % (dos primeros ejercicios positivos) |
| IRPF ahorro (dividendos) | 19 % / 21 % / 23 % / 27 % / 30 % (> 300k €) | 19 % / 21 % / 23 % / 27 % / 30 % (> 300k €) |
Nota sobre sociedades profesionales y retribución del socio: Si ejerces una actividad profesional personalista con un único cliente o sin estructura material, la Agencia Tributaria exige valorar los servicios vinculados a valor de mercado (Art. 18 LIS). Consulta siempre con tu asesor fiscal antes de constituir una SL.
De forma general en España, el punto de cruce suele situarse entre 70.000 € y 95.000 € de beneficio neto previo (facturación menos gastos deducibles), dependiendo de tu comunidad autónoma y del coste de gestoría mercantil. Si la sociedad aplica el tipo reducido del 15 % por nueva creación, la SL puede empezar a resultar rentable desde unos 50.000 € – 60.000 € de margen.
El optimizador evalúa distintos niveles de nómina bruta anual frente a dejar el resto del beneficio para tributar por Impuesto de Sociedades (19 % / 21 % en 2026 o 15 % nueva creación) y repartir dividendos (19 % – 30 % en la base del ahorro). Así encuentra la combinación exacta que minimiza la suma de IRPF, Impuesto de Sociedades y RETA societario.
El autónomo persona física aplica un 7 % de deducción genérica antes de encuadrarse en los 15 tramos de ingresos reales (pudiendo acogerse a la tarifa plana de 80 €/mes si inicia actividad). El administrador de una SL aplica un 3 % de deducción genérica sobre su nómina y dividendos computables y tiene una base mínima absoluta societaria de 1.000,00 €/mes (314 € en 2025 o 315 € en 2026).
Conforme a la Ley 7/2024, las microempresas que facturan menos de 1 millón de euros pasan de tributar al 21 % / 22 % en 2025 al 19 % (primeros 50.000 €) y 21 % (exceso) en 2026. Además, en 2026 el tipo RETA sube al 31,50 % por el incremento del MEI, la base máxima asciende a 5.101,20 €/mes y se elevan los tres tramos de la cuota adicional de solidaridad en el Régimen General.
Se parte exactamente del mismo presupuesto total (facturación menos gastos operativos) como coste total de empresa. A partir de ahí, el motor descuenta las cotizaciones patronales (con tope en base máxima y cuota de solidaridad si supera los 58.914 € en 2025 o 61.214,40 € en 2026), la Seguridad Social del trabajador y el IRPF correspondiente en tu comunidad autónoma.
Si ajustas el porcentaje de reparto por debajo del 100 %, la parte retenida paga únicamente el Impuesto de Sociedades (15 %, 19 % o 21 %) y queda como reservas dentro de la empresa para reinversión, sin pasar todavía por la escala del ahorro del IRPF de los dividendos. En el desglose verás separado tu dinero neto en bolsillo y el capital acumulado en la sociedad.
