Calculadora de retenciones IRPF por tramos
Calcula el porcentaje de retención aplicable a tu nómina, consulta el desglose de tramos y desmitifica los saltos de escala con nuestro simulador de incremento salarial.
1. Datos salariales y familiares
2. Desglose del sueldo y tramos IRPF
| Tramo salarial | Tipo | Base gravada | Cuota |
|---|
3. Simulador de subida salarial ("¿Cobraré menos si me suben el sueldo?")
En el sistema fiscal español el IRPF es marginal. Pasar a un tramo superior solo grava la fracción de dinero que supera el límite, nunca el total de tu salario. Un aumento de sueldo bruto siempre se traduce en más dinero neto en tu cuenta bancaria.
Cómo se calcula la retención de IRPF en tu nómina
El porcentaje de retención que la empresa detrae mensualmente de la nómina se rige por la Ley 35/2006 del IRPF y el Reglamento del Impuesto (Real Decreto 439/2007). No se trata de un tipo impositivo fijo o arbitrario, sino del resultado de aplicar el algoritmo tributario oficial de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) según tus ingresos brutos y tu situación familiar.
Tabla orientativa de retenciones IRPF en nómina según salario bruto y cargas familiares
Valores medios de retención mensual efectiva aplicables a contratos indefinidos para el año fiscal:
| Salario bruto anual | Soltero/a sin hijos | Con 1 hijo | Con 2 hijos | Tipo marginal máx. |
|---|---|---|---|---|
| Hasta 15.876 € (SMI) | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % (Exento) |
| De 16.000 € a 18.000 € | ~ 2,5 % a 6,0 % | ~ 0,0 % a 3,0 % | 0,00 % | 24,00 % |
| De 18.000 € a 22.000 € | ~ 8,0 % a 12,5 % | ~ 5,0 % a 9,5 % | ~ 2,0 % a 6,5 % | 24,00 % |
| De 22.000 € a 28.000 € | ~ 13,0 % a 16,5 % | ~ 10,5 % a 14,0 % | ~ 8,0 % a 11,5 % | 30,00 % |
| De 28.000 € a 35.000 € | ~ 16,5 % a 19,0 % | ~ 14,5 % a 17,0 % | ~ 12,5 % a 15,0 % | 30,00 % |
| De 35.000 € a 45.000 € | ~ 19,0 % a 23,0 % | ~ 17,5 % a 21,5 % | ~ 15,5 % a 19,5 % | 37,00 % |
| De 45.000 € a 60.000 € | ~ 23,0 % a 27,5 % | ~ 21,5 % a 26,0 % | ~ 20,0 % a 24,5 % | 37,00 % |
| Más de 60.000 € | ~ 28,0 % a 35,0 % + | ~ 26,5 % a 33,5 % + | ~ 25,0 % a 32,0 % + | 45,00 % - 47,00 % |
Componentes y deducciones en el cálculo del tipo de retención
| Concepto de la liquidación | Cuantía o porcentaje | Efecto sobre la retención |
|---|---|---|
| Cotización a la Seguridad Social | 6,49 % del salario bruto | Se resta directamente de la retribución íntegra para hallar el rendimiento neto. |
| Gastos generales del trabajo | 2.000,00 € fijos anuales | Gasto deducible legal general contemplado en el Art. 19.2.f de la LIRPF. |
| Reducción por rendimientos del trabajo | Hasta 7.302,00 € anuales | Aplica a rentas netas inferiores a 19.747,50 €, eximiendo a los sueldos SMI. |
| Mínimo personal general | 5.550,00 € anuales | Parte de la renta que no tributa por destinarse a necesidades básicas del contribuyente. |
| Mínimo por descendientes | De 2.400 € a 4.500 € / hijo | Incremento del mínimo exento (+2.800 € adicionales para menores de 3 años). |
Desmontando el mito del salto de tramo en el IRPF
¿Cobraré menos dinero neto si me suben el sueldo? Jamás. El IRPF en España no es un impuesto de tarifa plana, sino un sistema marginal y progresivo. Si un incremento de 1.000 € anuales te sitúa en un tramo superior del 37 %, ese 37 % se aplica exclusivamente a los euros que sobrepasan la frontera del escalón, manteniendo intacto el tipo menor sobre el dinero anterior. Cualquier subida bruta se traduce siempre en mayor dinero neto disponible.
Pasos para simular y verificar la retención de tu nómina
Indica tu retribución bruta
Introduce tu salario bruto anual pactado y define si percibes 12 mensualidades con extras prorrateadas o 14 pagas.
Configura tu situación familiar
Elige tu situación conyugal, hijos a cargo y grado de discapacidad para calcular con precisión tu mínimo exento legal.
Comprueba tu porcentaje de IRPF
Revisa la tabla dinámica de tramos y la comparativa visual entre salario neto, retención a Hacienda y cotización social.
Simula un aumento salarial
Usa el simulador en vivo para conocer con total transparencia cuántos euros limpios ganarás ante una subida de sueldo.
Preguntas frecuentes sobre las retenciones de IRPF en nómina
¿Cómo calcula la empresa el tipo de retención de IRPF en la nómina?
La empresa aplica el algoritmo oficial de la Agencia Tributaria (AEAT): calcula la base para el tipo de retención restando al salario bruto anual la cotización a la Seguridad Social (6,49 %), los gastos generales (2.000 €) y las reducciones del Art. 20 LIRPF. Luego resta el mínimo personal y familiar y obtiene el tipo marginal aplicable.
¿Es cierto que una subida de sueldo puede hacer que cobre menos en neto por salto de tramo?
No, es un mito financiero. El IRPF en España es progresivo por escalones: el tipo más alto solo se aplica a los euros que superan el límite del tramo, nunca a la totalidad del salario anterior. Por tanto, ante cualquier subida salarial bruta, el sueldo neto disponible siempre aumenta.
¿Cuánto dinero está exento de retención de IRPF por ley en 2026?
Los perceptores de salarios iguales o inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (15.876 € brutos anuales para contratos a tiempo completo) tienen una retención de IRPF del 0 %. Además, existe un mínimo personal general exento de 5.550 € anuales para cualquier contribuyente, que se amplía por hijos, mayores a cargo o discapacidad.
¿Qué es el Modelo 145 y cuándo debo presentarlo a mi empresa?
El Modelo 145 es el formulario oficial de comunicación de datos del perceptor a la empresa. Debe presentarse al firmar el contrato y cada vez que cambien tus circunstancias familiares (nacimiento de un hijo, matrimonio, separación, minusvalía o familiares mayores que pasen a depender económicamente de ti).
¿Qué ocurre si la empresa me retiene menos de lo que me corresponde?
Cobrarás más dinero limpio cada mes, pero al presentar la declaración de la Renta anual ante la Agencia Tributaria deberás pagar la diferencia de golpe. Por eso, si tienes dos o más pagadores en el año, conviene solicitar por escrito a la empresa un aumento voluntario de la retención.