Laboral y nóminas
Auditor y explicador interactivo de nóminas
Desglose línea a línea, cálculo de bases y verificación de cotizaciones • Laboral
Tu sueldo neto en cuenta
12 pagas
1.847,50 €
/ mes limpios
Sueldo neto total al año
22.170,00 €
Sueldo bruto anual de partida
28.000,00 €
Sueldo bruto cada mes
2.333,33 €
Sueldo neto por hora
12,60 €/h
Dinero que ingresas
79,18% del bruto
22.170,00 €
Retención IRPF
14,35%
4.018,00 €
Seguridad Social
6,49%
1.817,20 €
Coste total empresa
Empresa paga
36.814,40 €
Reparto gráfico de tu salario bruto
Dónde va cada euro que produce tu trabajo en España
Neto anual
22.170 €
Sueldo neto (Líquido que recibes)
22.170,00 €
79,18%
Retención IRPF (Hacienda)
4.018,00 €
14,35%
Cotización Seguridad Social
1.812,00 €
6,47%
| Concepto de nómina | Importe mensual | Porcentaje |
|---|
| Concepto salarial | Opción 12 pagas (Prorrateadas) | Opción 14 pagas (Verano y Navidad) |
|---|
| Concepto cotización patronal | Importe anual | Importe mensual |
|---|
Cómo calcular el sueldo neto a partir del bruto en España
El cálculo exacto de la nómina y el salario neto en España se rige por la Ley 35/2006 del IRPF y el Real Decreto Legislativo 8/2015 de la Ley General de la Seguridad Social. El importe neto mensual es el resultado de descontar al salario bruto las cotizaciones sociales a cargo del trabajador y la retención tributaria a cuenta del IRPF.
Tramos de IRPF y retenciones en la nómina (Escala general estatal y autonómica)
El IRPF en España es un impuesto progresivo por escalones: cada porcentaje se aplica exclusivamente a la porción de base liquidable comprendida dentro de cada tramo, no a la totalidad de los ingresos.
| Tramo de base liquidable | Tipo estatal | Tipo autonómico medio | Tipo marginal total |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50 % | 9,50 % | 19,00 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12,00 % | 12,00 % | 24,00 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15,00 % | 15,00 % | 30,00 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18,50 % | 18,50 % | 37,00 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 22,50 % | 22,50 % | 45,00 % |
| Más de 300.000 € | 24,50 % | 22,50 % | 47,00 % |
Cotizaciones obligatorias a la Seguridad Social del trabajador
En cada nómina mensual se retiene por ley un total aproximado del 6,49 % del salario bruto (hasta la base máxima legal de cotización fijada por la Seguridad Social):
| Concepto de cotización | Contrato indefinido | Contrato temporal | Finalidad |
|---|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % | 4,70 % | Bajas médicas, incapacidad temporal y pensión de jubilación. |
| Desempleo | 1,55 % | 1,60 % | Financiación de la prestación por paro contributivo del SEPE. |
| Formación profesional | 0,10 % | 0,10 % | Cursos y reciclaje profesional regulados por FUNDAE. |
| MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) | 0,14 % | 0,14 % | Fondo de reserva para la sostenibilidad de las pensiones. |
| Total deducción Seguridad Social | 6,49 % | 6,54 % | Descuento directo sobre la base de cotización de la nómina. |
Claves para optimizar tu nómina: Modelo 145 y reducción por rendimientos
Reducción por rendimientos del trabajo (Art. 20 LIRPF): Para rentas inferiores a 19.747,50 € netos anuales, la Agencia Tributaria aplica una reducción que alcanza hasta 7.302 € anuales en salarios iguales o cercanos al Salario Mínimo Interprofesional (SMI), situando la retención de IRPF prácticamente en el 0 %.
Ajuste voluntario de retención: Si has cambiado de empresa a mitad de año o percibes rendimientos de dos pagadores, comunica un porcentaje superior a Recursos Humanos mediante el Modelo 145 para evitar regularizaciones negativas en la declaración de la Renta.
Pasos para simular y calcular tu nómina neta
1
Introduce tu salario bruto
Indica la retribución bruta fijada en tu contrato de trabajo, tanto si se pactó en cómputo anual como en nómina mensual.
2
Comunidad y situación familiar
Selecciona tu autonomía de residencia fiscal, estado civil, hijos menores o descendientes y grado de discapacidad para aplicar el mínimo exento.
3
Modalidad de pagas
Elige entre 12 pagas con extras prorrateadas o 14 pagas con doble mensualidad en los meses de verano (junio) y Navidad (diciembre).
4
Consulta y exporta tu informe
Revisa el porcentaje de IRPF, la cuota de Seguridad Social del trabajador y el coste patronal de empresa, y genera tu informe en PDF.
Preguntas frecuentes sobre la nómina y el IRPF en España
¿Cuál es la diferencia exacta entre sueldo bruto y sueldo neto?
El sueldo bruto es la retribución total acordada en el contrato antes de impuestos y cotizaciones. El sueldo neto es la cantidad líquida real que se ingresa en la cuenta bancaria del trabajador tras deducir la retención a cuenta del IRPF (Agencia Tributaria) y las cotizaciones a la Seguridad Social (6,49 % aprox.).
¿Cobro más dinero al año si elijo 12 pagas en vez de 14 pagas?
No. El sueldo neto total percibido al año es idéntico en ambas modalidades. Con 12 pagas, las dos mensualidades extraordinarias se abonan repartidas proporcionalmente cada mes. Con 14 pagas, se cobran 12 nóminas ordinarias mensuales y dos pagas extras completas en junio y diciembre.
¿Por qué cambia la retención de IRPF según la comunidad autónoma de residencia?
El IRPF en España está cedido en un 50 % a las comunidades autónomas. Cada autonomía tiene potestad para legislar su propia escala de gravamen, tipos marginales y deducciones familiares. Por ello, con un mismo sueldo bruto, la retención en comunidades como la Comunidad de Madrid o Andalucía puede diferir ligeramente de otras con tipos autonómicos más elevados.
¿Cómo reducen los hijos a cargo el IRPF en la nómina mensual?
Los hijos incrementan el mínimo personal y familiar exento de retención: 2.400 € anuales por el primer descendiente, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € a partir del cuarto. Además, si el menor tiene menos de 3 años, se añaden 2.800 € adicionales, lo que disminuye la base liquidable y reduce el tipo de retención mensual de la nómina.
¿Puedo solicitar a mi empresa que me retenga un porcentaje mayor de IRPF?
Sí. Todo trabajador asalariado tiene derecho a solicitar por escrito a su empresa una subida voluntaria en el tipo de retención mensual mediante el Modelo 145 de comunicación de datos al pagador. Esto resulta especialmente recomendable para personas con dos o más pagadores a lo largo del año fiscal.